Світ ефективного бізнесу

Розкриття структури власності юридичних осіб

11 червня 2021

Структура власності – документально підтверджена система взаємовідносин фізичних та юридичних осіб, трастів, інших подібних правових утворень, що дає змогу встановити всіх кінцевих бенефіціарних власників (КБВ), у тому числі відносини контролю між ними, або відсутність кінцевих бенефіціарних власників (п.58 ч.1 ст.1 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" від 06.12.2019 № 361-IX, який набрав чинності з 28.04.2020 (далі - Закон №361)).

Інформація про структуру власності та КБВ подається юридичними особами до державного реєстратора (Центр надання адміністративних послуг - ЦНАП) протягом трьох місяців з дня набрання чинності нормативно-правового акту, яким буде затверджена форма та зміст структури власності (ч.4 р.Х "Прикінцеві та перехідні положення" Закону № 361).

Перелік видів юридичних осіб щодо яких не передбачено наявності в ЄДР відомостей про їх КБВ визначено пунктом 9 ч.2 ст.9 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань" від 15.05.2003 № 755-IV (далі - Закон № 755).

Положення про форму та зміст структури власності затверджено наказом Мінфіну від 19.03.2021 № 163, який набирає чинності з 11 липня 2021 року. Отже, подати необхідні документи до державного реєстратора потрібно у період з 11 липня 2021 по 10 жовтня 2021 року (включно). У цей період адміністративний збір не справлятиметься.

 

Пакет документів, що подається державному реєстратору (приклад)

* документи, видані відповідно до законодавства іноземної держави, повинні бути легалізовані (консульська легалізація чи проставлення апостиля) в установленому законодавством порядку, якщо інше не встановлено міжнародними договорами. Документ, викладений іноземною мовою, повинен бути перекладений на державну мову із засвідченням вірності перекладу з однієї мови на іншу або підпису перекладача в установленому законодавством порядку (п.13-14 ч.1 ст.15 Закону № 755).

**  зверніть увагу, якщо документ фізособи-резидента містить унікальний номер запису в Реєстрі нотаріально засвідчувати його не потрібно.

Юридичні особи мають можливість разом з відповідним пакетом документів внести будь-які зміни до відомостей ЄДР, заповнивши єдину форму 2. У цьому випадку адміністративний збір справлятиметься у розмірі, встановленому ст.36 Закону № 755.

 

Спосіб подання документів

На сьогодні відповідні документи подаються лише у паперовій формі одним з таких способів:

 

У яких випадках подається інформація про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності:

  1. Для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника щорічно, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи, протягом 14 календарних днів (п.2 ч.1 ст.171 Закон № 755);
  2. Для державної реєстрації створення юридичної особи (у тому числі в результаті виділу, злиття, перетворення, поділу), крім створення державного органу, органу місцевого самоврядування (п.17 ч.1 ст.17 Закон № 755);
  3. Для державної реєстрації включення відомостей про юридичну особу, зареєстровану до 1 липня 2004 року, відомості про яку не містяться в Єдиному державному реєстрі (п.2 ч.3 ст.17 Закон № 755);
  4. Для державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, у тому числі змін до установчих документів юридичної особи (п.14 ч.4 ст.17 Закон № 755);
  5. Для державної реєстрації змін до відомостей про розмір статутного капіталу, розміри часток у статутному капіталі чи склад учасників товариства з обмеженою відповідальністю, товариства з додатковою відповідальністю (пп."є" п.3 ч.5 ст.17 Закон № 755);
  6. Для державної реєстрації переходу юридичної особи приватного права на діяльність на підставі модельного статуту (п.3 ч.7 ст.17 Закон № 755);
  7. Для державної реєстрації переходу юридичної особи з модельного статуту на діяльність на підставі власного установчого документа (п.4 ч.8 ст.17 Закон № 755);
  8. Для державної реєстрації припинення юридичної особи в результаті її реорганізації після закінчення процедури припинення, але не раніше закінчення строку заявлення вимог кредиторами (п.7 ч.14 ст.17 Закон № 755);
  9. Для державної реєстрації створення відокремленого підрозділу юридичної особи (п.3 ч.17 ст.17 Закон № 755);
  10. Для державної реєстрації змін до відомостей про відокремлений підрозділ юридичної особи, що містяться в Єдиному державному реєстрі (п.2 ч.18 ст.17 Закон № 755);
  11. Для державної реєстрації припинення відокремленого підрозділу юридичної особи (п.2 ч.19 ст.17 Закон № 755);
  12. Для державної реєстрації відокремленого підрозділу іноземної неурядової організації, представництва, філії іноземної благодійної організації (п.8 ч.2 ст.22 Закон № 755);
  13. Для державної реєстрації змін до відомостей про відокремлений підрозділ іноземної неурядової організації, представництва, філії іноземної благодійної організації, що містяться в Єдиному державному реєстрі, у тому числі змін до установчих документів, протягом 20 днів з дня прийняття відповідного рішення іноземною неурядовою організацією або уповноваженою нею особою (п.5 ч.3 ст.22 Закон № 755).

Нагадаємо, що Законом № 755 передбачено:

 

Відповідальність у сфері державної реєстрації

Неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність, або документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи тягнуть за собою накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (ст.16611 Кодексу України про адміністративні правопорушення)

 

 

Друзі, щоб зібрати для Вас корисну інформацію ми витрачаємо години, дні. Виділить, будь ласка, 15-30 секунд, щоб оцінити корисність інформації → 




увесь список>>
16.09.2021
Курси валют
Загружаем курсы валют от minfin.com.ua
Ваша думка

На роботі Ви почуваєте себе

Законодавство
УправлінняАудитБухгалтеріяПравоКадриПро нас
© 2003-2021 OLZA
Kyiv, Ukraine