Розкриття структури власності юридичних осіб 2022

03 січня 2022

Структура власності – документально підтверджена система взаємовідносин фізичних та юридичних осіб, трастів, інших подібних правових утворень, що дає змогу встановити всіх кінцевих бенефіціарних власників (КБВ), у тому числі відносини контролю між ними, або відсутність кінцевих бенефіціарних власників (п.58 ч.1 ст.1 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" від 06.12.2019 № 361-IX, який набрав чинності з 28.04.2020 (далі - Закон №361)).

Перелік видів юридичних осіб щодо яких не передбачено наявності в ЄДР відомостей про їх КБВ визначено пунктом 9 ч.2 ст.9 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань" від 15.05.2003 № 755-IV (далі - Закон № 755).

Інформація про структуру власності та КБВ подається юридичними особами до Центру надання адміністративних послуг (ЦНАП) протягом одного року з дня набрання чинності нормативно-правового акту, яким буде затверджена форма та зміст структури власності (ч.4 р.Х "Прикінцеві та перехідні положення" Закону № 361).

Таким нормативно-правовим актом є наказ МФУ від 19.03.2021 № 163 "Положення про форму та зміст структури власності", який набрав чинності з 11 липня 2021 року. Отже, подати необхідні документи до ЦНАП потрібно до 10 липня 2022 року (включно). У цей період адміністративний збір не справлятиметься.

Нагадаємо, що раніше було визначено гранічний строк подання інформації про структуру власності до 10 жовтня 2021 року (включно). Але із-за неготовності як державних органів так і субєктів господарювання термін подання було подовжено до 10.07.2022.

 

Пакет документів, що подається державному реєстратору (приклад)

• Заява про підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (форма 6).
• Схематичне зображення структури власності у довільній формі, на якому відображаються всі особи, які прямо чи опосередковано володіють юридичною особою самостійно чи спільно з іншими особами (ЗРАЗКИ). У структурі власності потрібно зазначити розмір участі кожного з власників, а також вказати осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи. Крім того, необхідно зазначати опис здійснення та характер вирішального впливу кінцевого бенефіціарного власника на діяльність юридичної особи.
• Витяг, виписка чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи-нерезидента в країні її місцезнаходження - у разі, якщо засновником юридичної особи є юридична особа - нерезидент *
• Нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи, - для фізичної особи-нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, - для фізичної особи-резидента **

* документи, видані відповідно до законодавства іноземної держави, повинні бути легалізовані (консульська легалізація чи проставлення апостиля) в установленому законодавством порядку, якщо інше не встановлено міжнародними договорами. Документ, викладений іноземною мовою, повинен бути перекладений на державну мову із засвідченням вірності перекладу з однієї мови на іншу або підпису перекладача в установленому законодавством порядку (п.13-14 ч.1 ст.15 Закону № 755).

**  зверніть увагу, якщо документ фізособи-резидента містить унікальний номер запису в Реєстрі нотаріально засвідчувати його не потрібно.

Юридичні особи мають можливість разом з відповідним пакетом документів внести будь-які зміни до відомостей ЄДР, заповнивши єдину форму 2. У цьому випадку адміністративний збір справлятиметься у розмірі, встановленому ст.36 Закону № 755.

 

Спосіб подання документів

На сьогодні відповідні документи подаються лише у паперовій формі одним з таких способів:

• особисто заявником (мати паспорт та оригінал документа (або нотаріально засвідчену копію), що засвідчує його повноваження);
• поштове відправлення (справжність підпису заявника повинна бути нотаріально засвідчена).

 

У яких випадках подається інформація про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності:

1. Для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника щорічно, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи, протягом 14 календарних днів (п.2 ч.1 ст.17.1 Закон № 755);
2. Для державної реєстрації створення юридичної особи (у тому числі в результаті виділу, злиття, перетворення, поділу), крім створення державного органу, органу місцевого самоврядування (п.17 ч.1 ст.17 Закон № 755);
3. Для державної реєстрації включення відомостей про юридичну особу, зареєстровану до 1 липня 2004 року, відомості про яку не містяться в Єдиному державному реєстрі (п.2 ч.3 ст.17 Закон № 755);
4. Для державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, у тому числі змін до установчих документів юридичної особи (п.14 ч.4 ст.17 Закон № 755);
5. Для державної реєстрації змін до відомостей про розмір статутного капіталу, розміри часток у статутному капіталі чи склад учасників товариства з обмеженою відповідальністю, товариства з додатковою відповідальністю (пп."є" п.3 ч.5 ст.17 Закон № 755);
6. Для державної реєстрації переходу юридичної особи приватного права на діяльність на підставі модельного статуту (п.3 ч.7 ст.17 Закон № 755);
7. Для державної реєстрації переходу юридичної особи з модельного статуту на діяльність на підставі власного установчого документа (п.4 ч.8 ст.17 Закон № 755);
8. Для державної реєстрації припинення юридичної особи в результаті її реорганізації після закінчення процедури припинення, але не раніше закінчення строку заявлення вимог кредиторами (п.7 ч.14 ст.17 Закон № 755);
9. Для державної реєстрації створення відокремленого підрозділу юридичної особи (п.3 ч.17 ст.17 Закон № 755);
10. Для державної реєстрації змін до відомостей про відокремлений підрозділ юридичної особи, що містяться в Єдиному державному реєстрі (п.2 ч.18 ст.17 Закон № 755);
11. Для державної реєстрації припинення відокремленого підрозділу юридичної особи (п.2 ч.19 ст.17 Закон № 755);
12. Для державної реєстрації відокремленого підрозділу іноземної неурядової організації, представництва, філії іноземної благодійної організації (п.8 ч.2 ст.22 Закон № 755);
13. Для державної реєстрації змін до відомостей про відокремлений підрозділ іноземної неурядової організації, представництва, філії іноземної благодійної організації, що містяться в Єдиному державному реєстрі, у тому числі змін до установчих документів, протягом 20 днів з дня прийняття відповідного рішення іноземною неурядовою організацією або уповноваженою нею особою (п.5 ч.3 ст.22 Закон № 755).

Нагадаємо, що Законом № 755 передбачено:

• Юридичні особи повинні мати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності (ч.21 ст.17 Закон № 755);
• Юридичні особи зобов’язані підтримувати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності в актуальному стані, оновлювати її та повідомляти державного реєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення, та подавати державному реєстратору документи, що підтверджують ці зміни. Якщо зміни у структурі власності та інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи відсутні, юридичні особи зобов’язані повідомляти державного реєстратора про відсутність таких змін при проведенні державної реєстрації будь-яких змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі (ч.22 ст.17 Закон № 755);
• У разі виявлення юридичною особою неповноти або неточностей чи помилок у раніше наданій державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридична особа не пізніше трьох робочих днів з дня їх виявлення повторно направляє відкориговані відомості в порядку, передбаченому цим Законом (ч.23 ст.17 Закон № 755).

 

Відповідальність у сфері державної реєстрації

Неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність, або документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи тягнуть за собою накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (ст.166¹¹ Кодексу України про адміністративні правопорушення)

 

 

Оцініть корисність сторінки → 

<<

увесь список

>>